Passo a passo: Como declarar ações no imposto de renda 2022

Neste post, aprenda como declarar ações neste ano de eleições.

Você sabia que mesmo tendo prejuízo na venda de ações no ano de 2021, o investidor precisa informar para a receita?

Pois é, tanto no lucro como no prejuízo a receita quer ser informada. Alias, os prejuízos podem ser compensados nos próximos anos. Acompanhe o passo a passo abaixo e não deixe de entregar sua declaração.

Como declarar ações no imposto de renda em 2022?

À primeira vista, fazer a declaração das ações pode parecer um pouco complexo, mas basta seguir o passo a passo e tudo se torna simples.

Antes de mais nada, baixe o programa de declaração da receita federal.

Documentos Necessários:

Para começar o processo de preenchimento no programa é preciso ter em mãos alguns documentos, sendo eles:

• DARFs pagas ao longo do ano de 2021;
• Extrato bancário – apenas necessário em caso de follow-on e IPO;
• Notas de corretagens – Nela você consegue ver taxas pagas a corretora e a movimentação mensal das sua operações de compra e venda de ações;
• Informe de rendimentos – De cada instituição financeira onde realizou operações;
• Planilha de controle das operações – Esse documento faz com que o investidor perca menos tempo na hora de declarar.

Como declarar ações compradas para longo prazo (custódia)

Se o investidor manteve suas ações até o último dia de 2021, essa é a sequência a ser seguido no programa;

1. Vá na aba “bens e direitos”, depois clique em “novo”;
2. Escolha o grupo de numero “03 – Participações societárias”;
3. Escolha o código “01 – ações (inclusive as listadas em bolsa)”;
4. Se você investe em nome dos seus filhos escolha “dependente” se for no seu “titular”, então informe o CNPJ da empresa;
5. Já no campo “discriminação”, coloque os dados da empresa, das ações e corretora;
6. Contudo, se essa ação foi comprada em 2021 não será preciso colocar valor em “situação em 31/12/2020”;
7. Por fim, digite o valor disponível em “situação em 31/12/2021”.

Prossiga e faça esse mesmo processo para as demais ações que tiver em carteira, pois cada papel precisa ser declarado individualmente.

No canto inferior você consegue inserir rendimentos recebidos de ações. Por exemplo: dividendos e juros sobre capital próprio (JPC)

Quando pagar imposto nas operações de swing trade?

Antes de mais nada, Precisa ser visto se o valor das operações no mês passou de R$ 20 mil , pois abaixo desse valor, não será preciso pagar o imposto.

Se o valor movimentado foi acima de R$ 20 mil, o investidor precisará emitir o Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) e pagar no último dia útil do mês subsequente. Por exemplo:

Alan movimentou R$ 30 mil no mês de janeiro e teve um lucro de R$ 2 mil, nesse caso ele deverá pagar o imposto de 15% sobre o lucro, até o último dia útil do mês de fevereiro.

Em seguida, veremos como fazer o preenchimento do formulário anual.

Como declarar ações em operações swing trade abaixo de R$ 20 mil

Se as operações realizadas no ano de 2021 ficaram na faixa de isenção, siga por essas etapas:

1. Primeiro, acesse a ficha “Rendimentos isentos e não tributáveis”, depois clique em “Novo”;
2. Então selecione o código “20 – ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsas de valores nas alienações realizadas até R$ 20.000,00 em cada mês, para o conjunto de ações”;
3. Enfim, digite o valor e pronto!

Como declarar ações em operações swing trade acima de R$ 20 mil

Por outro lado, as operações que ultrapassaram a faixa de isenção, precisam seguir os passos abaixo:

1. Entre na ficha “Renda variável”;
2. Então selecione “Operações comuns/day trade”;
3. Informe, mês a mês, os valores mensais tanto lucro como prejuízo. Em “Mercado à vista – ações” escolha “Operações Comuns” para swing trade ou day trade

Porém, se houve prejuízo é bem simples, basta digitar os valores da mesma forma e então na frente do número, colocar o sinal de negativo. Automaticamente o programa vai reconhecer que aquele mês foi de perdas e passará esses números para “prejuízo a compensar”, no campo “resultados”, que está logo no final da página.

Dividendos: Como declarar

Desde já, quero te contar um segredo – No Brasil os dividendos são isentos de Imposto de renda. Os dividendos são remunerações que as empresas pagam aos acionistas.

Similarmente ao passo a passo feito em operações de até R$ 20 mil. Veja:

1. Vá em “Rendimentos isentos e não tributáveis” e clique em “Novo”
2. Depois, escolha a opção “09 – Lucros e dividendos recebidos”;
3. Por último, digite os valores recebidos, CNPJ e o nome da empresa. Vindo pela aba bens e direitos o CNPJ já estará preenchido.

Como declarar Juros Sobre Capital Próprio

Diferentemente dos dividendos, os juros sobre capital próprio (JPC), há cobrança de imposto de renda. Porém essa cobrança é realizada na fonte, então nesse caso o investidor não precisa pagar  mais outra vez. Mas será preciso informar os valores recebidos.

Primeiramente, acesse a ficha “Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva” e depois clique em “Novo”

Em segundo lugar, escolha o código “10 – Juros sobre capital próprio”

Por fim, digite o nome da empresa e CNPJ. Além do valor líquido recebido em JPC no ano de 2021, não esqueça de ver o informe da empresa.

Agora, se a empresa anunciou o JPC no ano de 2021, mas irá fazer o pagamento apenas no ano de 2022, o caminho é outro. Veja abaixo:

1. acessar “Bens e direitos” e clicar em “Novo”;
2. Selecione o código “99 – Outros bens e direitos” e depois “07 – Juros sobre capital próprio creditado, mas não pago”;
3. Em seguida vá em “Discriminação”, coloque “Pagamento pendente de juros sobre capital próprio”;
4. Deixe em branco o campo “Situação em 31/12/2020”;
5. Finalmente, digite o valor que irá receber em “Situação em 31/12/2021”.

Bonificações de ações: Como declarar

Outra forma de remuneração para os acionistas é a bonificação. Ao invés das empresas de capital aberto pagarem dividendos ou JPC, elas simplesmente dão ações de graça para os investidores daquele papel.

De maneira idêntica aos dividendos, esse ganho de ações precisa ser declarado na aba “Rendimentos isentos e não tributáveis”, na sequência vá no código “18- Incorporação de reservas ao capital / Bonificações em ações”.

Digite o CNPJ da empresa e nome da empresa que distribuiu as ações na faixa. Não se esqueça de colocar o valor total ganhos em ações. Nos documentos oficiais no RI da empresa ou no informe de rendimento, você encontra todas essas informações.

Contudo, se o pagamento recebido não alcançou a proporção mínima para a bonificação, o mesmo também precisa ser declarado. Porém troque o código 18 pelo “26 – outros” e siga o mesmo processo de colocar nome, CNPJ e valor recebido. No local da descrição, digite: “venda residual de ações bonificadas”. Uffa.. pronto!

Desdobramento e Grupamento de ações

Não se preocupe em relação a grupamento e desdobramento, estes não precisam ser declarados. Mas fica atento para preencher conforme as novas proporções. Por exemplo:

Ações da VIIA3 tiveram um desdobramento na proporção 1:2, ou seja, cada ação se dividiu em duas.

Então se você tem 500 ações é preciso multiplicar por 2 (500 x 2 = 1.000 ações)

Nesse cenário o seu preço médio será dividido também por dois.

Se você comprou as ações há um preço de R$ 30,00, o seu novo preço médio é R$ 15,00. Simples né?

Resumo

Lembrando, a Declaração do IR 2022 foi prorrogada até a data 31/05.

Mas, não deixe para última hora, pois se houver algum erro ao declarar, você não terá tempo para alterar o que foi preenchido.

Afinal, qualquer operação na bolsa, mesmo que o investidor tenha saído com prejuízo, é necessário ser informada na declaração anual. Caso o investidor não entregue a declaração, pode sofrer com juros e ainda ter seu CPF bloqueado.

Com o CPF bloqueado, você não conseguirá: empréstimo, tirar passaporte, abrir conta corrente ou poupança, receber a aposentadoria, entre outras desvantagens. Por isso faça sua declaração.

Enfim, conseguiu fazer sua declaração? mande sua dúvida através do e-mail ou pelo whatsapp, eu vou ter o maior prazer em te responder.

Obrigado por ler nosso artigo Investidor Futuro! espero ter ajudado de alguma forma.